연금저축계좌 세액공제 혜택 및 장점 (ft. 배당소득세, 금융투자소득세, 양도소득세, 매매차익, 분배금)

 

연금저축 계좌 혜택

한눈에 바로보기 !!

- 배당소득세, 금융투자소득세, 양도소득세

- 매매차익, 분배금

 

		일반계좌	연금저축	예시
배당, 분배금		배당소득세 15.4%	과세이연 ¹
ETF	국내상장 국내 ETF	과세제외	과세이연 ¹	TIGER 코스피
	국내상장 해외 ETF	매매차익 배당소득세 15.4% (과표기준가격차이와 실매매차익 중 적은값에 대해 15.4%) or 종합소득세 (2000만원 초과이익에 대해)	과세이연 ¹	TIGER 미국 S&P500 SOL 미국배당다우존스
	해외상장 해외 ETF	양도소득세 22% 배당소득세 15% (양도소득 250만원까지는 과세제외)	거래 불가능	SCHD
국내상장 단일종목		양도소득세 x 배당소득세 15.4%	거래 불가능	삼성전자
해외상장 해외종목		양도소득세 22% 배당소득세 15% (양도소득 250만원까지는 과세제외)	거래 불가능	애플, 테슬라

(2023.01 기준 작성)

+ 금융투자소득세 시행이 2025년으로 연기되어 내용에서 제외하였습니다.

 

 

과세이연 ¹

. 해당시기 과세하지 않고, 연금수령시 과세

. 원금 + 이익금 총액에 대해 만기시 3.3% ~ 5.5% 저율과세

. 총 납입한도 1800만원 (연금저축 + 퇴직연금)

. 세액공제 납입한도 600만원 (연금저축)

. 해외상장 ETF 거래불가, 단일종목 거래불가

 

 

 

■연금저축 혜택 (장점)

🔸️매년 발생하는 ETF 분배금에 대한 배당소득세 15.4%를 재투자 가능=> 복리효과 !!

🔸️국내상장 국내 ETF는 연 5000만원 이상의 수익발생시 금융투자소득세 22%를 절약할 수 있고 (23년 신설)

=> 연금저축 연수익이 5000만원을 넘지 않으면 해당없음

🔸️국내상장 해외 ETF는 분배금의 배당소득세 15.4%를 재투자 가능=> 복리효과 !!

 

국내상장 국내 ETF의 경우 연 5000만원 이하의 매매차익 발생시 일반계좌에서도 별도의 과세금액이 없고,

연금저축계좌로 그렇게 큰 자금을 운영하지 않을 것이기 때문에

연금저축계좌 + 국내상장 해외 ETF 조합이

복리효과를 고려했을때 최고의 조합!! 이라고 볼 수 있겠다.

 

 

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■ 2023.01 변동사항

- 연금저축 수령금액 과세기준

. 23년 이전 :연 수령금액이 1200만원 초과시 종합소득과세

. 23년 이후 :연 수령금액 제한 없이, 분리과세 (3.3% ~ 5.5%) vs 종합과세 (12% ~ 24%) 선택가능

 

Q. 분리과세 세율이 훨씬 작은데, 종합과세를 선택할 수 있게 하는 이유?

다음 글에서 이어서 작성해볼게요 ^^

 

 

■금융투자소득세 시행 -> 2025년 시행으로 연기

- 국내상장 국내 ETF 과세기준

. 23년 이전 : 비과세

. 23년 이후 : 금융투자소득세 22%

(23' 배당금+매매차익이 5000만원 이상일 때)

 

- 국내상장 해외ETF 과세기준

. 23년 이전 : 매매시 발생한 양도차익은, 배당수익으로 간주하여 배당소득세 15.4% 부과, 2000만원 초과금액에 대해 종합소득세 합산

. 23년 이후 : 금융투자소득세 22% 부과